Налоговый вычет за спорт: какие занятия подходят, а какие нет
8 мин чтенияСтудия «Крылья»
Коротко
Налоговый вычет за спорт не зависит от того, каким спортом вы занимаетесь. Закону всё равно, ходите вы в тренажёрный зал, в бассейн, на йогу, пилатес, танцы или бокс. Налоговая проверяет две вещи. Первая: организация или предприниматель, которому вы платите, стоит в перечне Минспорта на год оплаты. Вторая: вы купили то, что распоряжение Правительства № 2466-р считает физкультурно-оздоровительной услугой, то есть вас тренировали, помогли выступить в мероприятии из официального календаря или составили программу занятий. Поэтому групповые и персональные тренировки подходят, взнос за городской забег тоже может подойти, а за форму, инвентарь, массаж и спа ничего не вернут.
Когда люди выясняют, как оформить вычет налогов за спорт, они почти всегда спрашивают про вид спорта: а за бассейн дают? а за бокс? а за йогу? На самом деле закону почти безразлично, чем вы занимаетесь.
Налоговая смотрит не на слово в названии абонемента, а на две вещи: кто оказал услугу и какую. Разберём, как это работает, и пройдёмся по самым частым вопросам: зал, бассейн, танцы, пилатес, секции, персональные тренировки и даже забеги.
Про то, сколько можно вернуть и кому положен вычет, у нас есть основной разбор.
Налоговый вычет за спорт: два фильтра вместо списка видов спорта
Фильтр первый: кто. Клуб, студия или тренер-предприниматель должны стоять в перечне, который Минспорт составляет на каждый год. Если клуба там нет, вычета не будет, даже если вы тренировались с олимпийским чемпионом.
Фильтр второй: что. Распоряжение Правительства № 2466-р называет три вида услуг, и ваша должна попасть хотя бы в один:
- Вас тренируют: физическая подготовка и физическое развитие.
- Вам помогают выступить в физкультурном мероприятии, которое стоит в Едином календарном плане или в календаре региона и города.
- Вам составляют программу занятий и тренировочный план.
Если услуга проходит оба фильтра, она подходит. Если застревает хоть на одном, нет. Дальше просто приложим это правило к живым вопросам.
Вычет за тренажёрный зал и фитнес-клуб
Абонемент в тренажёрный зал подходит по первому пункту: вас тренируют, вы развиваетесь физически. Годится и безлимитный абонемент, и абонемент на восемь посещений, и разовое занятие, если клуб стоит в перечне на год, когда вы платили.
Персональные тренировки в том же клубе тоже подходят. Групповые программы, от функционального тренинга до сайкла, тоже.
А вот за спа-зону, сауну, солярий, массаж, смузи в кафе и протеин в магазине при клубе вернуть ничего не получится. Если всё это входит в абонемент одной суммой, клуб выпишет справку только на тренировочную часть, и сколько это в рублях, решает он.
Налоговый вычет за бассейн
Бассейн подходит на тех же условиях. Плаваете ли вы сами по абонементу, занимаетесь с тренером, ходите на аквааэробику или водите ребёнка в секцию, всё это физическая подготовка.
Проверять нужно того, кому вы платите. Бассейн часто принадлежит спортивной школе, спорткомплексу или фитнес-клубу, и в перечне должна стоять именно та организация, которая берёт деньги и выдаст справку.
Йога, пилатес и растяжка
Когда вы занимаетесь йогой, пилатесом на коврике или на реформере, растяжкой, функциональным тренингом или суставной гимнастикой, вас тренируют. Отдельных правил для этих занятий нет.
Иногда спрашивают, не считается ли йога чем-то вроде духовной практики. Налоговую это не волнует: она смотрит, кто продал занятие и стоит ли он в перечне. Студия йоги или пилатеса из перечня выдаёт справку так же, как фитнес-клуб.
Вычет за танцы
С танцами есть тонкость, о которой мало кто знает.
Танцевальную студию можно устроить двумя способами. Если она зарегистрирована как спортивная организация или ИП, который занимается прежде всего спортом, и попала в перечень, подходит вычет за спорт. Если студия получила лицензию на дополнительное образование, к ней может подойти вычет на обучение, особенно когда учится ребёнок. Лимиты у этих вычетов разные.
Проще всего спросить в самой студии, какую справку она выдаёт.
Единоборства, теннис, лыжи и прочее
Правило то же. Занимаетесь ли вы боксом, карате, теннисом, скалолазанием, конным спортом или катаетесь на лыжах с инструктором, подходит, если вас тренируют в организации из перечня.
Сомнения начинаются там, где вам продают не занятие, а доступ к месту. Когда вы покупаете скипас на курорт или арендуете корт без тренера, это больше похоже на аренду, чем на тренировку. Прежде чем платить крупную сумму, спросите у организации, выдаст ли она справку за такую услугу.
Секции для детей
Детские секции, кружки и спортивные школы подходят при тех же двух условиях, а получать вычет будет родитель, который платил. Здесь много своих нюансов: возраст, очное обучение, спортивные школы с бюджетными группами. Мы разобрали их в тексте про вычет за спортивные секции ребёнка.
Забеги, заплывы и велогонки
Этот пункт почти никто не использует, а он прямо записан в перечне видов услуг.
Второй вид услуг касается участия в физкультурных мероприятиях, включённых в Единый календарный план или в календарные планы региона и муниципалитета. Значит, стартовый взнос за официальный городской забег или заплыв может попасть в вычет.
Условия строгие: мероприятие должно стоять в официальном календарном плане, а взнос должен получить организатор из перечня Минспорта. Если забег коммерческий и ни в какой календарь не попал, вычета не будет.
Программа тренировок
Третий вид услуг выглядит совсем экзотично: вам составляют программу занятий и тренировочный план. Если тренер из организации в перечне расписал вам план на сезон и вы заплатили именно за это, сумму можно учесть.
Онлайн-тренировки и приложения
Тренируются теперь и по видео, поэтому этот вопрос задают постоянно.
Закон про формат занятия ничего не говорит. Он требует, чтобы услугу оказала организация из перечня и чтобы это была физкультурно-оздоровительная услуга. Если студия из перечня проводит с вами занятие по видеосвязи и выдаёт справку, формально препятствий нет.
С приложениями и записанными курсами сложнее. Подписка на библиотеку видео похожа скорее на продажу контента, чем на тренировку, и организация, которая её продаёт, обычно не стоит в перечне Минспорта. Рассчитывать на вычет за такую подписку не стоит.
Пример: как собрать вычет за год
Разберём одну семью, чтобы стало понятно, как суммы складываются.
Мама ходит на пилатес: групповой абонемент по 6 000 ₽ в месяц, за год 72 000 ₽. Сын занимается плаванием в спортивной школе: 3 000 ₽ в месяц, за девять месяцев учебного года 27 000 ₽. Весной мама заплатила 1 500 ₽ за участие в городском забеге, который стоит в муниципальном календаре.
Если все три организации стоят в перечне на этот год, в вычет идут 100 500 ₽. Вернуть мама может 13 065 ₽, при условии что за год с неё удержали хотя бы столько налога.
А вот новые кроссовки к забегу, абонемент в спа при бассейне и протеин в эту сумму не попадают.
Что не подходит никогда
Коротким списком, чтобы не пришлось перечитывать.
- Вы купили одежду, обувь, коврик, гантели, велосипед или другой инвентарь.
- Вы пьёте протеин и добавки.
- Вы купили фитнес-браслет, умные весы или подписку на приложение.
- Вы сходили на массаж, в сауну, солярий, спа или к косметологу.
- Вы платили организации, которой нет в перечне на год оплаты.
- За абонемент заплатил работодатель.
Как проверить до оплаты
Если собираетесь купить дорогой абонемент и рассчитываете на вычет, потратьте пять минут, пока не заплатили.
Спросите у клуба, стоит ли он в перечне Минспорта на этот год и выдаст ли справку об оплате. Добросовестная организация ответит сразу. Перечень можно проверить и самостоятельно, это мы описали в тексте про перечень физкультурно-спортивных организаций.
Как это у нас
Студия «Крылья» стоит в перечне на 2026 год. В справку попадает всё, на чём вас тренируют: групповые занятия, индивидуальные на реформере, комбо-абонементы, пробное занятие и детская коррекционная гимнастика.
Массаж ребозо в справку не попадёт: на нём вас не тренируют. Подробности и примеры расчёта с нашими ценами есть на странице о налоговом вычете в «Крыльях».
Коротко
- Каким спортом вы занимаетесь, не важно: налоговая смотрит, кто взял деньги и за что.
- Организация или ИП должны стоять в перечне Минспорта на год, когда вы платили.
- Подходит, если вас тренируют, помогают выступить в мероприятии из официального календаря или составляют программу.
- Тренажёрный зал, бассейн, йога, пилатес, единоборства и персональные тренировки подходят, если выполнены оба условия.
- С танцами уточните, как устроена студия: иногда к ней подходит вычет на обучение.
- Взнос за официальный забег можно учесть, если организатор стоит в перечне.
- За инвентарь, питание, гаджеты, массаж и спа ничего не вернут.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, статья 219. Социальные налоговые вычеты
- Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р «Об утверждении перечня видов физкультурно-оздоровительных услуг»
- ФНС России. Социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги
- Министерство спорта Саратовской области. О налоговом вычете за занятия спортом
Что ещё спрашивают
- Можно ли получить налоговый вычет за бассейн?
- Можно, если бассейн или спортивная организация, которой он принадлежит, стоит в перечне Минспорта на год, когда вы платили. Подходит и свободное плавание по абонементу, и секция для ребёнка, если деньги берёт организация из перечня.
- Дают ли вычет за тренажёрный зал?
- Да, если клуб стоит в перечне Минспорта на год, когда вы платили. Персональные тренировки в том же клубе тоже считаются. Чем именно вы занимаетесь, не важно: важно, что клуб есть в перечне и выдаст справку.
- Можно ли вернуть налог за танцы?
- Можно, если танцевальная студия зарегистрирована как физкультурно-спортивная организация или ИП с основным видом деятельности в области физкультуры и спорта и входит в перечень. Многие танцевальные школы работают как учреждения дополнительного образования, тогда за них может подойти вычет на обучение, а не на спорт.
- Входят ли в вычет персональные тренировки?
- Входят. На персональной тренировке вас тренируют, а это первый пункт перечня видов услуг. Условие то же: тренер работает в организации из перечня или сам зарегистрирован как ИП и стоит в перечне.
- Можно ли получить вычет за участие в марафоне?
- Такой случай прямо предусмотрен: второй вид услуг из перечня касается участия в физкультурных мероприятиях, которые включены в Единый календарный план или в календарные планы региона и муниципалитета. Взнос должен получить организатор из перечня Минспорта, а забег должен стоять в официальном календаре.
Кто отвечает за материалы
Светлана Перекатнова
Основатель студии, топ-тренер Balanced Body
Блог ведёт студия «Крылья». За практикой, которая описана в статьях, стоит Светлана. Единственная в Саратове, кто прошёл полную сертификацию школы Balanced Body и сдал её международный экзамен. Почти 30 лет работы с движением и здоровьем. Подробнее — на странице о студии.
Наш подход рекомендуют врачи Саратова: Парсамян Рузанна Робертовна, кандидат медицинских наук, невролог, руководитель «Клиники головной боли», доцент кафедры неврологии СГМУ; Селезнёв Дмитрий Владимирович, врач-нейрохирург, ведущий специалист клиники доктора Селезнёва; Бей Елена Ивановна, детский невролог, стаж 12 лет, клиника «Новый Век», приём в Энгельсе и Саратове.
Мы тренеры, а не врачи. Статьи в блоге не заменяют консультацию и не ставят диагнозов: при боли, онемении или после операции сначала идите к специалисту, а мы подстроим занятия под его заключение.
Пробное занятие
Проще один раз попробовать
Час один на один на реформере Balanced Body. Тренер расспросит про самочувствие и травмы, посмотрит, как вы двигаетесь, и скажет честно: поможет вам это или в вашем случае сначала нужен врач.
Если хотите сразу к делу — вот как это устроено у нас: налоговый вычет за занятия в «Крыльях».
- 60 минут
- Индивидуально
- Без абонемента
Стоимость
1 000 ₽
Саратов, улица Московская, 49. Пятый этаж, вход справа от «Чижика».
+7 (927) 126-77-55
