Налоговый вычет за фитнес: сколько можно вернуть и кому он положен

Абонемент в хороший клуб или студию стоит как небольшой отпуск. За год набегают десятки тысяч рублей, и мало кто знает, что часть этих денег государство готово вернуть.

Налоговый вычет за фитнес существует с 2022 года, а пользуются им единицы. Причина обычно одна: человек слышал про него краем уха, решил, что это долго и сложно, и отложил. На деле это одна справка и полчаса в личном кабинете налогоплательщика. Разберём по шагам, как это работает.

Что такое налоговый вычет за фитнес

Государство разрешает уменьшить доход, с которого вы платите налог, на сумму, которую вы потратили на спорт. Фактически вам возвращают 13% от этих расходов: ровно столько с них когда-то удержали в виде НДФЛ.

Правило записано в подпункте 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса. Этот подпункт появился в 2021 году и действует для расходов, начиная с 1 января 2022 года.

Вычет считается социальным, как вычеты за лечение и учёбу. Это важно, потому что лимит у них общий, и к этому мы ещё вернёмся.

Сколько можно вернуть

Считается просто: 13% от того, что вы заплатили за занятия.

Потолок задаёт общий лимит социальных вычетов. Если вы платили в 2024 году или позже, он равен 150 000 ₽ в год, а раньше был 120 000 ₽. Тринадцать процентов от 150 000 дают максимальный возврат: 19 500 ₽ за год.

Пара примеров, чтобы цифры стали живыми.

Групповые занятия круглый год. Абонемент за 6 000 ₽ в месяц, двенадцать месяцев, итого 72 000 ₽. Вернуть можно 9 360 ₽.

Индивидуальные тренировки. Допустим, 13 000 ₽ за пять недель, это примерно 130 000 ₽ за год. Вернуть можно 16 900 ₽.

Всё сразу. Если вы потратили на спорт 200 000 ₽, вычет всё равно считают с лимита 150 000 ₽, и максимум останется 19 500 ₽.

Есть два ограничения, о которых стоит знать заранее.

Первое: вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот год. Если за год с вашей зарплаты удержали 15 000 ₽ налога, больше 15 000 ₽ вы не получите, сколько бы ни потратили на спорт.

Второе: в тот же лимит 150 000 ₽ попадает всё, что вы тратите на лечение, лекарства, собственную учёбу и добровольное пенсионное страхование. Если в этом году вы уже заявили 150 000 ₽ за лечение зубов, на фитнес места не останется. Выбирать, какие расходы учесть, вы можете сами. Подробно этот расклад мы разобрали в тексте про лимит социального вычета.

Отдельная оговорка для тех, у кого доход выше 2,4 млн ₽ в год. С 2025 года часть налога с такого дохода берут по ставке 15% и выше, и вычет уменьшает как раз верхнюю часть. Поэтому вернуть можно больше 19 500 ₽.

Кому положен налоговый вычет за фитнес

Список закрытый, и он шире, чем думают многие.

За себя. Самый частый случай.

За детей. Своих и усыновлённых, до 18 лет. Если ребёнок учится очно, возраст продлевается до 24 лет. Секции, бассейн, танцы, детская гимнастика: всё это считается, если организация в перечне. Подробности в разборе про вычет за спортивные секции ребёнка.

За подопечных. До 18 лет, а бывших подопечных, которые учатся очно, до 24.

За родителей-пенсионеров. Это новое правило, оно действует для расходов с 1 января 2026 года. Если мама на пенсии ходит на занятия, а платите вы, вычет положен вам. Мы разобрали его отдельно.

Кого в списке нет: супруга. Каждый из супругов заявляет вычет за свои занятия, и надёжнее, чтобы за себя платил тот, кто потом будет получать вычет.

Ещё одно условие касается того, кто получает вычет: он должен платить НДФЛ. Сотрудник на зарплате подходит. Самозанятый на налоге на профессиональный доход или предприниматель на упрощёнке по этому доходу вычет не получат: НДФЛ они с него не платят. Неработающему пенсионеру вернуть нечего по той же причине.

Три условия, без которых вычета не будет

Налоговая проверяет три вещи, и все три обязательны.

Организация в перечне Минспорта. Клуб, студия или предприниматель должны входить в перечень физкультурно-спортивных организаций и ИП, который составили на тот год, когда вы платили. Составляют его заново каждый год. Если клуб был в перечне в 2025-м, а в 2026-м выпал, за оплату 2026 года вычета не будет. Как проверить свою студию, мы описали в тексте про перечень физкультурно-спортивных организаций.

Услуга физкультурно-оздоровительная. Перечень видов услуг утверждён распоряжением Правительства № 2466-р. В нём три пункта: занятия по физической подготовке и физическому развитию, участие в физкультурных мероприятиях из официальных календарных планов, разработка программ занятий и тренировочных планов. Групповые и индивидуальные тренировки попадают в первый пункт. Что конкретно подходит, а что нет, мы собрали в статье про вычет за спорт.

Платили вы и из своих денег. Если абонемент оплатил работодатель, потому что так устроен соцпакет, вычета нет. Если платил родственник, вычет положен ему, и только если вы входите в его список.

За что вычет не дадут

Здесь люди ошибаются чаще всего.

• Вы купили форму, кроссовки, коврик или гантели.
• Вы пьёте протеин и добавки.
• Вы ходили на массаж, в солярий, сауну или спа, даже если всё это продаёт фитнес-клуб.
• Вы занимались в клубе, которого нет в перечне на год оплаты.
• За вас заплатил работодатель или человек, которому вычет за вас не положен.
• Вы подарили сертификат подруге: её нет в вашем списке.

Какие нужны документы

Если вы платили в 2024 году или позже, всё упростили до одной бумаги: справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. Её выдаёт сама организация по форме, которую утвердила ФНС, а договор и чеки прикладывать не нужно.

Если организация передала сведения в налоговую сама, справка не понадобится вовсе: данные появятся в личном кабинете. Подробно про справку мы рассказали в тексте о справке для вычета.

Для расходов 2022 и 2023 годов порядок старый: копия договора и кассовые чеки.

Если вы заявляете вычет за ребёнка, приложите свидетельство о рождении, а если ребёнку больше 18 и он учится очно, добавьте справку из вуза или колледжа. Если платили за родителя, понадобится ваше свидетельство о рождении, где он записан.

Как получить налоговый вычет за фитнес: три пути

Коротко, а подробная пошаговая инструкция лежит отдельно.

Через декларацию. После окончания года заполняете 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, прикладываете справку, отправляете. Камеральная проверка длится до трёх месяцев, деньги приходят после неё.

Через работодателя. Не дожидаясь конца года, вы просите налоговую подтвердить право на вычет, она рассматривает заявление до 30 дней и сообщает работодателю. Дальше бухгалтерия перестаёт удерживать с вас НДФЛ, пока вычет не закончится.

В упрощённом порядке. Если студия передала сведения в налоговую, в личном кабинете появится готовое заявление. Остаётся проверить реквизиты и подписать.

За какие годы можно вернуть

Вернуть налог можно за три последних года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы, если за них был и налог, и оплата в организации из перечня того года.

Расходы 2026 года заявляют в 2027-м. Или прямо в 2026-м, через работодателя.

Что поменялось в 2026 году

Два заметных изменения.

Во-первых, вычет расширили на родителей-пенсионеров. Закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ добавил их в подпункт 7, и это работает для расходов с 1 января 2026 года.

Во-вторых, изменился сам перечень организаций. Минспорт теперь не ждёт заявок, а составляет список заранее и потом сверяет его с регионами. В результате в перечень на 2026 год попало заметно больше клубов и студий, чем годом раньше.

Как это устроено у нас

Студия «Крылья» (ИП Перекатнова Светлана Сергеевна, ИНН 645391389746) входит в перечень физкультурно-спортивных организаций и ИП на 2026 год. Значит, за занятия, оплаченные с 1 января 2026 года, налоговый вычет за фитнес положен.

Справку об оплате выдаём по запросу: скажите администратору, на чьё имя её оформить и за кого вы платили. Подробно, что попадает в справку и сколько получится вернуть с нашими абонементами, мы расписали на странице о налоговом вычете в «Крыльях».

Коротко

• Вычет за фитнес возвращает 13% от расходов на занятия спортом и действует для расходов с 2022 года.
• Лимит общий для всех социальных вычетов: 150 000 ₽ в год, максимальный возврат при ставке 13% составляет 19 500 ₽.
• Вычет положен за себя, за детей до 18 лет (очников до 24), за подопечных и с 2026 года за родителей-пенсионеров.
• Организация должна быть в перечне Минспорта на год оплаты, иначе вычета не будет.
• Инвентарь, форма, спортивное питание и массаж в вычет не входят.
• Для расходов с 2024 года нужна одна справка об оплате, договор и чеки не нужны.
• Получить можно через декларацию, через работодателя или в упрощённом порядке, а вернуть за три последних года.

Источники

• Налоговый кодекс РФ, статья 219. Социальные налоговые вычеты
• Налоговый кодекс РФ, статья 221.1. Упрощённый порядок получения налоговых вычетов
• Распоряжение Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-р «Об утверждении перечня видов физкультурно-оздоровительных услуг»
• ФНС России. Социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги
• Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ
• Министерство спорта Саратовской области. О налоговом вычете за занятия спортом